가이드 › 연금 세액공제 전략

연금저축 600만·IRP 900만, 어떻게 나눠 넣어야 하나요?

세액공제를 한 푼도 놓치지 않는 연금계좌 납입 순서와 12월 마감 전략.

연말정산에서 가장 확실한 절세는 연금계좌 세액공제입니다. 핵심은 한도가 두 겹이라는 점입니다. 연금저축은 단독으로 연 600만원, 여기에 IRP를 더하면 합산 900만원까지 공제받습니다.

왜 900만원을 연금저축에만 넣으면 안 되나요?

연금저축은 아무리 많이 넣어도 600만원까지만 공제됩니다. 900만원을 연금저축 한 곳에 넣으면 300만원은 공제를 못 받습니다. 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 나눠야 900만원 전액이 공제됩니다.

총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%가 적용됩니다(지방소득세 포함). 900만원을 꽉 채우면 소득에 따라 최대 148만5천원을 돌려받습니다. 낸 돈의 6분의 1이 되돌아오는 셈입니다.

세액공제는 그 해 12월 31일까지 납입한 금액만 인정됩니다. 여유가 없다면 11~12월에 몰아서 넣어도 전액 공제되니, 연말 전에 한도를 채우는 것이 좋습니다.

연금계좌는 만 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 세액공제를 줍니다. 중간에 해지하면 공제받은 금액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과되니, 여유자금으로만 넣는 것이 안전합니다.

내 환급액은 얼마?

납입액과 총급여만 넣으면 예상 환급액이 바로 나옵니다.

근거 · 소득세법 제59조의3 (연금계좌세액공제)