연말정산 환급액 계산기

연말정산 환급액은 어떻게 계산되나 — 순서대로 따라가기

계산의 뼈대는 여섯 단계입니다. ① 총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구하고, ② 여기서 인적공제·4대보험료·신용카드 등 소득공제를 빼면 과세표준이 나옵니다. ③ 과세표준에 기본세율(6~45%)을 곱해 산출세액을 구한 뒤, ④ 근로소득세액공제·연금계좌 세액공제 같은 세액공제를 빼면 결정세액이 됩니다. ⑤ 이 결정세액을 ⑥ 이미 낸 기납부세액과 견주어 많고 적음을 가립니다.

위 계산기는 이 여섯 단계를 그대로 보여줍니다. 각 줄이 실제 원천징수영수증의 항목 순서와 같으므로, 회사에서 받은 서류와 나란히 놓고 어디서 세금이 줄었는지 짚어볼 수 있습니다. 세액공제 중 연금 부분만 따로 자세히 보려면 연금저축·IRP 세액공제 계산기를 함께 쓰면 됩니다.

신용카드 소득공제, 총급여 25%는 왜 문턱인가

신용카드 등 소득공제는 쓴 돈 전부가 아니라 총급여의 25%를 넘게 쓴 부분만 대상으로 삼습니다. 예를 들어 총급여가 5,000만원이면 1,250만원까지는 공제가 0이고, 그 위로 쓴 금액에만 공제율이 붙습니다. 최소한의 소비는 누구나 하므로 그만큼은 빼고, 그 이상 쓴 부분만 인정하겠다는 취지입니다.

공제 한도는 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과는 250만원입니다(조세특례제한법 제126조의2). 이 계산기는 신용카드 사용분 공제율 15%만 반영한 보수적 추정이라, 체크카드·현금영수증(30%)이나 전통시장·대중교통(추가 한도)을 많이 썼다면 실제 공제는 더 클 수 있습니다. 카드를 얼마나 더 써야 공제가 붙는지는 위 입력값을 바꿔가며 확인하세요. 세전 실수령액 자체가 궁금하면 연봉 실수령액 계산기가 도움이 됩니다.

환급을 늘리는 마지막 카드는 세액공제 — 연금계좌

소득공제를 다 챙긴 뒤에도 결정세액이 남는다면, 산출세액에서 곧장 빼주는 세액공제가 가장 확실한 카드입니다. 그중 근로자가 12월 마감 전에 직접 움직일 수 있는 대표 항목이 연금저축·IRP입니다. 합산 900만원까지 납입하면 총급여 5,500만원 이하는 국세 기준 15%(지방소득세 포함 16.5%), 초과는 12%(지방 포함 13.2%)를 돌려받습니다.

이 계산기에서는 연금계좌 납입액을 한 칸에 합산해 넣지만, 실제로는 연금저축 단독 한도가 600만원이라 900만원을 채우려면 IRP로 나눠 넣어야 합니다. 정확한 배분과 환급액은 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서, 공제율이 갈리는 총급여 5,500만원 선의 배경은 연금저축 공제율 16.5%·13.2% 정리에서, 그 밖에 놓치기 쉬운 공제는 연말정산 환급 늘리는 법에서 이어 보세요.

자주 묻는 질문

Q. 환급이 되려면 무엇이 있어야 하나요?
연중 원천징수로 미리 낸 기납부세액이 확정된 결정세액보다 많아야 그 차액을 돌려받습니다. 공제가 많아 결정세액이 낮아질수록 환급이 커집니다.

Q. 신용카드 소득공제는 얼마부터 받나요?
총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제 대상입니다. 초과분에 공제율을 곱하며, 한도는 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 250만원입니다.

Q. 이 결과가 실제 환급액과 같나요?
아닙니다. 대표 공제 항목만 넣은 간이 모의계산이라, 의료비·교육비·기부금 등이 더해지면 결과가 달라집니다. 최종 금액은 홈택스 연말정산 미리보기로 확인하세요. 개인사업자라면 프리랜서 3.3% 계산기로 종합소득세 환급을 따로 봅니다.